Klinkt iets te mooi om waar te zijn? Dan is het dat meestal ook. Steeds meer ondernemers worden verleid door fiscale constructies die gouden rendementen beloven. Maar al te vaak schuilt achter de glans een complex en risicovol verhaal. We lichten er een populaire formule uit die recent opdook en waar je best even bij stilstaat.
TAK-6 in Luxemburg: geen belasting, maar toch belast
Een ander populair product is het Luxemburgse TAK-6-kapitalisatiecontract. Dit beleggingsinstrument – exclusief voor vennootschappen – biedt beleggingsvrijheid en administratieve eenvoud. Tot eind 2023 was de fiscale behandeling in België onduidelijk, wat leidde tot uiteenlopende rulings:
- In 2021: belasting pas bij afkoop.
- In 2023: jaarlijkse boeking van waardeschommelingen, ook zonder verkoop.
Sinds 28 december 2023 is de wet duidelijk: vanaf boekjaar 2024 moeten vennootschappen jaarlijks de waarde van hun TAK-6-contracten herwaarderen. Dat betekent belastingen op niet-gerealiseerde winsten, zonder dat er cash tegenover staat. Niet ideaal voor je liquiditeit.
Toch zijn er voordelen:
- Beleggingsvrijheid: investeer in een breed gamma producten, afgestemd op je strategie.
- Eenvoudig beheer: minder administratie dan een klassieke portefeuille.
- Geen premietaks: een directe besparing.
Maar wegen deze voordelen op tegen de fiscale impact? Dat hangt af van je situatie. Laat je dus goed adviseren en vermijd verrassingen.
Wil je niet met een kluitje in het riet gestuurd worden en gedegen advies? Contacteer ons, we denken graag met je mee.